Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Новая кадастровая оценка изменила правила расчета сумм для уплаты НДФЛ при продаже квартиры раньше установленного минимального срока владения. Разобраться в новых правилах помогает заместитель директора по юридическим вопросам «МИЭЛЬ – сеть офисов недвижимости» Ольга Балбек.

Какой налог собственник платит с продажи квартиры? Когда владелец освобождается от уплаты налога на доход? Ответ зависит от двух основных факторов: срока владения квартирой или домом и цены, которая указана в договоре отчуждения.

• наследства (срок исчисляется с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя);
• жилищно-строительного кооператива, или ЖСК (срок исчисляется с момента выплаты пая).

Попробуем рассчитать сумму налога на примере.

Сумма налога рассчитывается так: 2,5 млн рублей умножаем на 13%, получаем 325 тысяч рублей. Если же продажная цена объекта недвижимости окажется ниже его кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости объекта недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент (К=0,7). Например, в 2023 году приобретена квартира за 3 млн рублей.

Кадастровая стоимость объекта — 5 млн рублей.

Текст подготовила: Александра Лавришева

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

рублей, придется уплачивать налоги.

Образец декларации для продажи квартиры можно скачать здесь.

Для физических лиц действуют все правила, которые указаны в данной статье.

Они распространяются на большинство категорий. Если реализуемая вами квартира была передана вам по наследству, то независимо от срока ее нахождения в вашей собственности и суммы продажи налог взиматься не будет.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

рублей, придется уплачивать налоги. С временем нахождения квартиры в собственности тоже не все так просто: Налог с продажи квартиры в 2023 году для физических лиц составляет 13%, как и в предыдущие года. Сразу после оформления сделки собственник обязан подать декларацию в налоговый орган по месту прописки.

Также есть возможность получить налоговый возврат при продаже квартиры, который станет хорошей возможностью законным путем снизить сумму, которую необходимо уплатить в счет НДФЛ при реализации собственной недвижимости.

Образец декларации для продажи квартиры можно скачать здесь.

Какой налог с продажи квартиры в 2023 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета

С 1 января порядок уплаты налога изменён.

1. Расчётной стоимости жилья.
2. Периода владения недвижимостью;

Теперь те собственники, которые стали владельцами квартиры в 2023 году, освобождаются от налога при продаже жилья по истечении 5 лет или 60 месяцев.

Правда, в законе есть некоторые исключения, позволяющие не уплачивать налог с продажи квартиры, в случае если она была в собственности 3 года:

1. Жилая площадь перешла в собственность по договору ренты.
2. Квартира или иная живая площадь перешла в собственность по договору дарения от близкого родственника, а также получена по наследству.
3. Недвижимость приватизирована ее владельцем.

Продажная стоимость недвижимости не может быть ниже 70% от кадастровой цены квартиры, установленной законодательно.

С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2023 году

Налог на полученный после продажи недвижимости доход будет начисляться в размере 13% от общей суммы дохода. Правом 3 лет минимального владения недвижимостью для избежания налоговых сборов будут по-прежнему обладать лица:

• получившие квартиру в подарок или по завещанию;
• имеющие договор пожизненной ренты с обязанностью ухода за владельцем квартиры;
• оформившие приватизацию государственной недвижимости.

Если срок получения квартиры в собственность составляет более пяти лет (более трех лет для исключений), то гражданин не только может не платить налоги после продажи квартиры, но имеет право не декларировать свой доход.

Случай 1. Человек купил квартиру за 2,5 миллиона, сделал в ней ремонт на 700 тысяч, что подтвердил чеками и счетами, а через год продал недвижимость за 4 миллиона. Разница очевидна, поэтому всегда необходимо копить все документы о покупке квартиры, тем более если она приобреталась по ипотечному кредиту, по которому начислялись проценты и чеки по расходам. Занизить стоимость квартиры искусственно не получится – законодательство четко регламентирует, с какой суммы платится налог при продаже квартиры.

Коэффициент для расчета, действующий в 2023, равняется 0,7, в 2023 он будет повышаться и достигнет 1.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2023 году

руб., покупали за 8,4 млн. руб., НДФЛ можно рассчитать двумя способами, выгоднее второй вариант (собственник вправе выбрать тот вариант расчета налога, который будет наиболее выгоден ему):

1. (10,6 – 8,4) х 13% = 286 000 руб.
2. (8,4 – 1) х 13% = 962 000 руб.

Использовать имущественный вычет в большинстве случаев нет смысла.

Как правило, его используют, если: Изменения по налогам при продаже квартиры в 2023 году касаются:

1. Во-вторых, закон действует в отношении недвижимого имущества, которое не используются в деятельности, приносящей доход.
2. В-третьих, нововведения касаются недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2023г. Для недвижимости, приобретенной до 2023 года, как и прежде, остается освобождение от налогообложения, если срок владения превысил 3 года (36 месяцев).
3. Во-первых, налог с продажи квартир для физических лиц — к ИП это не относится.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи — 1 000 000.0 *13%.

То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет

Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили.

Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13% Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода. Какой налог с продажи квартиры ?

Имущественный налоговый вычет Какой налог с продажи квартиры ?

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

Трехгодовой влечет отсутствие факта уплаты налога. Пятилетка обязывает оплачивать НДФЛ при купле-продаже.

Трехлетний сохраняется, если собственник получил квартиру, частный дом в результате: Безналоговая сделка возможна, если право собственности не изменится ранее 2023.

За это время купля-продажа сопровождается налогом с продажи квартиры. Получить право не платить государству обязательные финансовые средства можно после прошедшей со времени покупки пятилетки. Расчет величины обязательного отчисления в бюджет учитывает установленную государством кадастровую стоимость имущественной сделки, в сравнении с фактической.

Сумма подоходного налога с продажи квартиры берется максимальная, в основе: договорная цена, утвержденная в договоре, составляющая не менее 70% кадастровой; кадастровая, умноженная на коэффициент 0,7.

Как и в каком размере взимается налог с продажи квартиры в 2023 и 2023 годах?

Гражданин И. продал квартиру за 4 635 360 руб.

При этом он может подтвердить, что расходы на продажу этого жилья составили 2 895 254 руб. Таким образом, собственнику нужно будет заплатить сумму, равную (4 635 360 – 2 895 254) × 13% = 226 214 руб.

Каким из этих 2 способов (получение налоговой льготы или уменьшение дохода) пользоваться, решать только собственнику. Второй способ целесообразно использовать, если расходы на продажу превышают 1 млн.

руб. Если же квартира находится в долевой собственности, то и сумма налогового вычета предоставляется согласно долям собственников в этой квартире.

Однако если продавцом выступает один из сособственников, ему вычет предоставляется в полном размере. Если квартира находится в собственности больше чем 5 лет, то имущественный вычет предоставляется на полную стоимость квартиры (подп.

1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть собственник квартиры ничего не уплачивает в пользу государства. Именно поэтому налоговики начали сотрудничать с полицией для привлечения недобросовестных продавцов и покупателей к ответственности за умышленную неуплату налога в пользу государства. Если сумма неуплаты меньше, то наступает налоговая ответственность.

Согласно п. 3 ст. 122 НК РФ сумма штрафа будет равна 40% от неуплаченной суммы налога. Таким образом, продавцам квартир, у которых они в собственности менее 5 лет, нужно задуматься: а стоит ли идти на риск и обманывать государство?